みなさんこんにちは！スペイン在住日本人のHodaです。
今回は ふるさと納税をしたら、大損をしてしまった話をします笑
もちろん、普通にふるさと納税をすればいわゆる「2000円で返礼品がもらえる」という仕組みなので、損をすることはありません。人によって 所得に応じて購入できる金額の上限はありますが、多くの場合はメリットのみがある制度となっています。
ただ、僕の場合、スペインに移住をしたので来年からはスペインの納税居住者ということになり、日本では住民税など諸々が発生しなということを完全に忘れていました。
もちろん今まで確定申告の時にすべて申告をしていましたが、具体的にどの部分に対して節税があるかあまり理解をしていませんでした。。
再度確認すると、ふるさと納税の恩恵があるのは翌年の住民税と所得税ということになります。 つまり、来年(1月1日時点)からは完全に日本におらずスペインにいる状態になるので日本での住民税は関係ないことになります。
念のためChatGPTに確認してみた
以下は、年収を1000万円、配偶者あり（扶養控除あり）の場合に、ふるさと納税を7万円行ったときの恩恵を、日本に住んでいる場合とスペインに住んでいる場合で再計算した結果です。 (年収などは仮の数字です。)
条件の設定
年収：1,000万円
配偶者あり：配偶者控除適用
ふるさと納税額：7万円
控除上限額（年収1,000万円、配偶者ありの場合）：約121,000円（7万円は上限内の寄付額）
自己負担額：2,000円（上限内の場合）
2025年に日本に住んでいる場合
1. 所得税の控除
所得税の控除額 = （寄付額 - 自己負担額2,000円） × 所得税率
所得税率（年収1,000万円の場合）：23%（復興特別所得税含む）
控除額 = （70,000円 - 2,000円） × 23% = 15,640円
2. 住民税の控除
- 基本分 = （寄付額 - 自己負担額2,000円） × 10%
基本分 = （70,000円 - 2,000円） × 10% = 6,800円
- 特例分 = （寄付額 - 自己負担額2,000円） × 90%
特例分 = （70,000円 - 2,000円） × 90% = 61,200円
- 合計住民税控除額 = 基本分 + 特例分 = 6,800円 + 61,200円 = 68,000円
3. 合計控除額
- 所得税控除 + 住民税控除 = 15,640円 + 68,000円 = 83,640円
4. 実質自己負担額
- 寄付額 - 控除額 = 70,000円 - 83,640円 = 2,000円
2025年にスペインに住んでいる場合
1. 所得税控除：0円
- 日本に課税所得がないため、所得税の控除はありません。
2. 住民税控除：0円
- 日本に居住しておらず、住民税が課されないため控除もありません。
3. 実質自己負担額
- 寄付額全額が負担となるため、70,000円
恩恵の比較
| 状況 | 控除額 | 実質負担額 |
|---|---|---|
| 日本に住んでいる場合 | 83,640円 | 2,000円 |
| スペインに住んでいる場合 | 0円 | 70,000円 |
と、回答がありました。住民税については残念ながら恩恵はありませんが、 所得税に関しては多少の恩恵があるので再計算してもらうと↓↓
具体的な計算例
仮に年収1,000万円、配偶者ありの条件で2024年にふるさと納税を7万円行った場合、所得税の控除額を計算します。
所得税控除額所得税控除額=（寄付額−自己負担額2,000円）×所得税率所得税控除額 = （寄付額 - 自己負担額2,000円） × 所得税率所得税控除額=（寄付額−自己負担額2,000円）×所得税率寄付額：70,000円
自己負担額：2,000円
所得税率（年収1,000万円の場合）：23%（復興特別所得税含む） 所得税控除額：（70,000円−2,000円）×23（70,000円 - 2,000円） × 23% = 15,640円（70,000円−2,000円）×23
住民税控除：0円（住民税が発生しないため）
実質自己負担額 実質負担額は以下の通り：寄付額−所得税控除額=70,000円−15,640円=54,360円寄付額 - 所得税控除額 = 70,000円 - 15,640円 = 54,360円寄付額−所得税控除額=70,000円−15,640円=54,360円
恩恵の比較（再計算）
| 状況 | 控除額 | 実質負担額 |
|---|---|---|
| 日本に住んでいる場合 | 83,640円 | 2,000円 |
| スペインに住んでいる場合 | 15,640円 | 54,360円 |
という感じになりました。 いずれにしても、本来は住民税に対して大きな恩恵がある仕組みなので、それが今回は受けれないということで大きな損でした！笑
結果、ただの寄付になった
意気揚々と数万円のふるさと納税を購入してしまいましたが、結果ただの寄付をする形になりました。 （上限の金額まで購入しなくてよかった。。。）
と言っても ふるさと納税でしか手に入れることができない返礼品もあったので、その点はポジティブに考えたいと思います。
日本の各市町村に最後に大きな寄付ができてよかったです！
これから海外に移住される個人事業主やフリーランスの方はご注意ください！
